Autori: Sorrentino, Andrea, Callegari, Cecilia
Titolo: Probabilità di default e simulazione di scenari
Periodico: Amministrazione & finanza
Anno: 2020 - Volume: 35 - Fascicolo: 6 - Pagina iniziale: 55 - Pagina finale: 59

L’entrata in vigore del principio contabile IFRS 9 ha portato un significativo cambiamento nelle modalità di rilevazione delle perdite al fine del calcolo degli accantonamenti, introducendo una prospettiva forward looking basata sulla stima delle perdite attese. Tale cambiamento rende necessaria l’adozione di nuovi modelli di analisi in grado di stimare l’evoluzione del merito di credito su orizzonti temporali di medio-lungo periodo. L’utilizzo del processo denominato catene di Markov si rivela particolarmente adatto a tale scopo, grazie a un sistema di matrici di transizione in grado di stimare i tassi di rating migration e la probabilità di default mono e pluriennali




SICI: 1971-5013(2020)35:6<55:PDDESD>2.0.ZU;2-J

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