Autore: Fiore, Giovanni
Titolo: Tecniche di analisi della tesoreria aziendale con il foglio elettronico
Periodico: Amministrazione & finanza
Anno: 2018 - Volume: 33 - Fascicolo: 7 - Pagina iniziale: 85 - Pagina finale: 90

L'articolo propone un modello di analisi finanziaria prospettica per la gestione operativa della tesoreria aziendale in un'ottica di breve periodo; il modello discende dall'impostazione del piano di affari dell'impresa focalizzandosi sul primo anno che coincide con il budget economico e finanziario, mette in evidenza la criticità della determinazione del capitale circolante netto operativo prospettico mediante le assunzioni sintetiche espresse dagli indici di rotazione che debbono trovare riscontro con l'analitico sviluppo dei flussi finanziari su base mensile e fornire nel contempo le linee guida in cui poter operare nell'ambito della gestione della tesoreria nel brevissimo termine al fine di ottimizzare l'utilizzo delle risorse finanziarie disponibili




SICI: 1971-5013(2018)33:7<85:TDADTA>2.0.ZU;2-I

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